Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), 1 Ocak 2026’dan itibaren 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemlerinde kademeli beyan zorunluluğu getiren yeni tebliğ taslağını hazırladı. Taslağa göre, 20 milyon TL’yi aşan transferlerde detaylı açıklama ve belge sunulmadığı takdirde işlem yapılamayacak.
YÜKSEK TUTARLI İŞLEMLERE KADEMELİ BEYAN
Kademeli Beyan Sistemi:
-
200 bin – 2 milyon TL arası: İşlemin kısa bir açıklaması beyan edilecek.
-
2 – 20 milyon TL arası: “Nakit İşlem Beyan Formu” ile işlem kaynağı, amacı ve tarafları ayrıntılı şekilde bildirilecek.
-
20 milyon TL ve üzeri: İşlem kaynağı ve amacını gösteren belgeler (sözleşme, fatura vb.) sunulacak; açıklamalar en az 20 karakter olacak.
MASAK, düzenlemenin uluslararası mali şeffaflık standartlarına uyum, kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele ile risk bazlı analizlere dayandığını belirtti.
Kapsam dışı işlemler: Kamu kurumlarının işlemleri, bankalar arası transferler ve düşük tutarlı ATM işlemleri beyan zorunluluğuna tabi olmayacak.
Düzenlemenin yürürlüğe girmesiyle kurallara uymayan finansal kuruluşlar, 5549 sayılı Kanun kapsamında idari yaptırımlarla karşılaşacak. 1 Ocak 2026’dan itibaren beyan yükümlülüğü yerine getirilmeden yüksek tutarlı para transferleri işleme alınmayacak.
